老師我分錄之前月份都做了，就是收入和成本都負數沖紅了沒用利潤分配這個科目，4月份怎么改成把收入成本利潤分配未分配利潤

重新修改下 借應收賬款，貸，主營業務收入5000， 借應收賬款-5000貸，利潤分配，未分配利潤-5000， 借主營業務成本貸庫存商品3000 借利潤分配，未分配利潤-3000 貸庫存商品-3000 第一個是把你的收入正過來。你之前紅沖了，現在正過來。然后用利潤分配未分配利潤來做。然后，第三個紅沖，你的成本負數用正數來做，然后再用利潤分配未分配利潤來做。

不用改之前的，就是科目做一下調整不行嗎？

可以 借利潤分配未分配利潤。貸，主營業務收入。 借主營業務成本。貸，利潤分配未分配利潤。

老師調整了以后需要調整24年的報表嗎？

2024年的財務報表不需要修改，因為賬上和申報的需要是一樣。

老師，我這個沖紅收入和成本分錄不變，需要用利潤分配這個再怎么做分錄？

借利潤分配未分配利潤。貸，主營業務收入。 借主營業務成本。貸，利潤分配未分配利潤。 第2種方法，這個已經是調整之后的了，就不需要再做其他的了。

當時充了主營業務收入，現在增加了主營業務收入，減少了利潤分配，未分配利潤收入的看懂了吧？成本的當時減少了主營業務成本，現在是增加了成本，做了利潤分配，未分配利潤減少。就是把收入和成本分別改成了利潤分配。未分配利潤。 我的建議是，你看不懂第二種方法， 你直接用第一種方法。 我第一種方法是紅沖了錯誤的，然后又做成了正確的。

不是借應收賬款負數，貸主營業務收入負數，這個做錯了。 紅沖借應收賬款貸主營業務收入，這個明白了吧。

然后第二種方法是沒有沖應收賬款

收入貸方有余額5000成本借方余額3000對嗎

月末都會結轉到本年利潤，不會有余額的。

老師結轉完了沒有余額，到利潤表里有了這個收入和成本，

是的，因為你之前減少了收入，現在增加了。你之前是負數，現在是正數。

老師，我的意思是我圖片里做的沖紅分錄不變，怎么用利潤分配替代主營業務收入和成本

借利潤分配未分配利潤。貸，主營業務收入。 借主營業務成本。貸，利潤分配未分配利潤。 你應該是還沒有看懂，你收入之前紅沖了，現在不紅沖，那不就是增加嗎？增加是不是在貸方正數？

老師，我的意思是怎么把圖片里我做的沖紅分錄主營業務收入-5000和主營業務成本-3000這個科目改成用利潤分配未分配利潤來替代，分錄怎么寫

借應收賬款-5000 貸主營業務收入-5000 你之前沖收入 借分配未分配利潤貸主營業務收入， 那這兩個分錄合計起來不就是借應收賬款貸利潤，分配未分配利潤達到你的要求了嗎？

這不就是用了把主營業務收入用利潤分配未分配利潤來代替了，這個還沒有代替嗎？你不可能借應收賬款貸利潤分配，未分配利潤只做這一個吧，應收賬款就多了。