所得稅費用套中，直接修改對應的利潤表 和 資產負債表

還有 套表中的 收入報表

小企業會計準則，營業外支出要用利潤分配未分錄利潤嗎？

對的如果是小企業會計準則 直接 使用 【 利潤分配未分配利潤】 科目

我要去修改去年的財報跟所得稅報表嗎？

不需要修改。清算套表處理正確就行

可我不是今年紅沖了嗎，不需要去修改去年的報表吧

首先，這個賬本來就是2024年的，因此，要在24年申報， 其次。上面調整分錄的意思 就是指把這個錯誤調整在去年了，而不是25年， 所以。要在清算報表中直接修改

我在匯算時寫正確的滯納金去調增，然后在5月做筆紅沖分錄是這樣嗎?

對的，去年的財報不需要gai

對的，滯納金的處理是正確， 這個分錄 叫做調整分錄。不是 紅沖分錄

上面調整分錄的意思 就是指把這個錯誤調整在去年了，而不是25年， 這筆分錄是寫在今年還是去年？

分錄 寫在 2025年5月 借 應交稅費未交增值稅 貸 利潤分配 這里的 利潤分配 就表示 把差異 調整在了去年

另外這個利潤分配未分配利潤需要結轉嗎

不需要結轉了，這個就是相當于 直接計入 資產負債表的 期末利潤分配 里了