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問題已解決
求助，前會計把這幾年公司理財產品贖回 做賬成借:銀行存款 貸:短期投資–交易性金融資產 也就是把投資收益也做進交易性金融資產里面了，現在想要把它糾正過來，怎么處理？ 不知道怎么找出投資收益是多少？這幾年購進贖回的，混在里面，不知道哪個贖回對應哪個購進，怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
算總數：把這些年所有理財產品贖回銀行存款總和，減去當初購進付出的銀行存款總和，差額就是累計投資收益 。
做分錄：借：短期投資–交易性金融資產（紅字，沖回錯誤計入的收益部分 ）
貸：投資收益（藍字，把真實收益轉出 ）
補臺賬：往后新發生的理財交易，單獨記購買、贖回明細，清楚對應，別再混。
06/13 09:05
m075054018 
06/13 11:19
還存在未贖回的
m075054018
06/13 11:19
列舉了一個例子
樸老師 
06/13 11:26
修正分錄：購入用 “交易性金融資產 - 成本”，贖回時按 “成本結轉 + 投資收益” 調整，糾正原錯誤沖減方式。
核對未贖回：清理歷史分錄，拉出未贖回資產清單，區分銀行余額里的 “成本” 和 “收益”。
解釋差異：賬面借方大于實際，因贖回分錄錯把 “贖回額” 當 “成本” 沖減，虛增了留存成本；也可能沒區分公允價值變動。按新準則重編分錄、補記公允價值變動，讓賬面 “成本” 與實際未贖回成本對齊，差異就解決啦 。
m075054018
06/13 11:44
請問這樣處理正確嗎？
樸老師
06/13 11:47
同學你好
這個可以的
m075054018
06/13 11:54
那按照前面說的，是不是那個差異就是要投資收益呢
樸老師
06/13 11:58
是收益或者虧損就計入投資收益
m075054018
06/13 12:15
好的，謝謝老師
樸老師
06/13 12:22
滿意請給五星好評，謝謝
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