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問題已解決
老師，1月銷項100，進項300，產(chǎn)生留抵200，2月銷項200，進項50，產(chǎn)生新留抵50，那么2月的結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)稅額分錄應(yīng)該怎么寫？1月分錄 借 銷項100 轉(zhuǎn)出多交增值稅 200 貸 進項300 ，這沒問題 2月第一種做法 借 銷項200 貸 進項50 轉(zhuǎn)出未交增值稅 150 、期初1月留抵稅額抵扣本期應(yīng)納稅額 借 轉(zhuǎn)出多交增值稅150 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅150 2月第二種做法 借：銷項200 轉(zhuǎn)出多交增值稅50 貸：進項50 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（上期留抵稅額轉(zhuǎn)出 200 這2月應(yīng)該怎么處理合適呢？
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
07/13 15:11
Betty 
07/13 15:53
上期是留抵，本期又產(chǎn)生新留抵，如果想詳細記錄這中間過程，比方上期留抵200，本期銷項300，進項250，本期留抵150，這分錄應(yīng)該怎么處理？
家權(quán)老師 
07/13 15:54
計算出結(jié)果是留底稅不需要做分錄，需要交稅才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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