一、平臺收到商戶款項（支付寶 / **收款 ） 收到時，款項屬于代收（需轉給商戶 ），計入 “其他應付款”： 借：其他貨幣資金 —— 支付寶 / ** （實際收到金額 ） 貸：其他應付款 —— 商戶 （代收商戶的款項 ） 二、提現到對公賬戶 從支付寶 / **提現至公司對公銀行賬戶： 借：銀行存款 —— 對公賬戶 （提現金額 ） 貸：其他貨幣資金 —— 支付寶 / ** （提現金額 ） 三、轉給商戶款項 將代收的錢支付給商戶，沖減 “其他應付款”： 借：其他應付款 —— 商戶 （需轉商戶的金額 ） 貸：銀行存款 —— 對公賬戶 （實際轉出金額 ） （特殊情況：若平臺向商戶收取手續費，需把手續費部分計入收入，比如收 100 元，手續費 1 元，轉給商戶 99 元，則： 收到時： 借：其他貨幣資金 —— 支付寶 / ** 100 貸：其他應付款 —— 商戶 100 提現時： 借：銀行存款 —— 對公賬戶 100 貸：其他貨幣資金 —— 支付寶 / ** 100 轉商戶時，確認手續費收入： 借：其他應付款 —— 商戶 100 貸：銀行存款 —— 對公賬戶 99 其他業務收入 / 主營業務收入 1 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額 ） （若需繳稅 ） ）