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問(wèn)題已解決
圖書(shū)符合增值稅免稅政策的情況下，是小規(guī)模納稅人，比如圖書(shū)季度免稅銷(xiāo)售額是30萬(wàn)，其他非圖書(shū)季度銷(xiāo)售額是20萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)，非圖書(shū)的季度銷(xiāo)售額能不能算在季度30萬(wàn)內(nèi)免稅？這種情況下看季度30萬(wàn)免稅要不要算上圖書(shū)的免稅銷(xiāo)售額？第二個(gè)問(wèn)題：圖書(shū)免增值稅，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)銷(xiāo)售收入時(shí)，是全額計(jì)入主營(yíng)業(yè)收入？還是依然要按1%的稅額計(jì)入應(yīng)交增值稅，然后季度再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？
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圖書(shū)免增值稅，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)銷(xiāo)售收入時(shí)，是全額計(jì)入主營(yíng)業(yè)收入。合計(jì)收入超過(guò)30萬(wàn)，非圖書(shū)收入按1%計(jì)算交增值稅
07/22 17:59
65987280 
07/22 18:07
老師請(qǐng)看圖片，不是說(shuō)圖書(shū)免稅要單獨(dú)核算嗎？
65987280
07/22 18:10
圖書(shū)免增值稅全額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，與季度30萬(wàn)免稅是不一樣的對(duì)吧，這個(gè)就需要1%計(jì)入增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師 
07/22 20:24
是的，非圖書(shū)按1%計(jì)算增值稅。免交的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
65987280
07/23 09:25
那圖書(shū)免增值稅申報(bào)時(shí)怎么填呢？填在那欄?填的金額就是全額嗎？我看網(wǎng)上說(shuō)要填減免稅申報(bào)明細(xì)表，這個(gè)明細(xì)表填的銷(xiāo)售額填全額還是按1%折算的銷(xiāo)售額填，然后再按1%填減免稅額嗎？
家權(quán)老師
07/23 09:28
?圖書(shū)免增值稅申報(bào)時(shí)填主表的12欄
65987280
07/23 09:33
那增值稅減免稅明細(xì)表呢？怎么填？
家權(quán)老師
07/23 09:34
再免稅欄選擇對(duì)應(yīng)的圖書(shū)免稅代碼
65987280
07/23 09:41
比如圖書(shū)全額收款10萬(wàn)，確認(rèn)收入10萬(wàn)，主表申報(bào)的銷(xiāo)售額12欄填10萬(wàn)，請(qǐng)看圖片，減免明細(xì)表的金額怎么填呢，免征銷(xiāo)售額填全額？那免稅額呢？填多少？
家權(quán)老師
07/23 09:42
免征銷(xiāo)售額填全額，免稅額=10/1.03*0.03
65987280
07/23 09:57
圖書(shū)開(kāi)票的話(huà)，稅率怎么開(kāi)？
家權(quán)老師
07/23 10:00
開(kāi)票就是開(kāi)免稅的稅率
65987280
07/23 10:04
謝謝老師，最后問(wèn)下，圖書(shū)免稅，需要去稅務(wù)備案？還是符合條件公司直接申報(bào)就行
家權(quán)老師
07/23 10:08
是的，那個(gè)需要備案的，稅種認(rèn)定免稅
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