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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩下，幫我寫個(gè)分錄，有銷項(xiàng)稅額273915.89元，進(jìn)項(xiàng)稅額280752.87元，以前留抵稅額5026.98元，現(xiàn)在要交增值稅11863.96元、城市維護(hù)建設(shè)稅415.24元、地方教育附加118.64元、印花稅475.22元、教育費(fèi)附加177.96元、水利1736.56元，從銀行存款中扣繳 用哪個(gè)科目不確定了[捂臉]
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅11863.96
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅11863.96
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -地方教育附加
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -印花稅
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅11863.96
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ? ? ? ? ? ?-印花稅
? ? ? ? ? ? ?-地方教育附加? ? ??
貸：銀行存款
07/23 11:45
84785029 
07/23 11:58
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額、留抵稅額沖抵的分錄怎么做？這個(gè)是計(jì)提時(shí)做嗎，還是到扣繳時(shí)再做？
家權(quán)老師 
07/23 11:59
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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