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問題已解決
老師，我們公司適用小企業會計準則，現在應稅局要求把一筆以前年度已經勾選抵扣的增值稅專用發票做了進項稅額轉出處理，這部分稅額已經確定以后都不能再抵扣任何進項或者轉回抵稅了，并且已經用銀行支付了稅款，賬務上面會計分錄要怎么做呢？
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
07/24 11:13
云無玥 
07/24 11:21
老師，如果發票也存在問題的話，轉出進項時對應的發票成本是不是也要跟著一起轉出，成本轉出這部分會計分錄怎么做呢？
家權老師 
07/24 11:26
成本不管了，只是那種調增
云無玥
07/24 17:44
成本不能用，那我的利潤就增加了呀，不調增未分配利潤嗎
家權老師
07/24 17:46
意思不調賬，只是匯算做納稅調增，
云無玥
07/25 10:59
老師，我們已經把企業所得稅和進項稅轉出都繳納稅款了，如果還要納稅調增是不是所得稅就交重復了？
家權老師
07/25 11:04
現在調整的是增值稅進項轉出，發票不能使用。直接把原來的的發票成本納稅調增就行
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