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實(shí)務(wù)
問題已解決
分公司注銷時，與總公司的往來款無錢償還時，總、分公司如何做賬務(wù)處理呢？ 分公司注銷時，分公司的應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，總公司怎么做分錄承接債權(quán)債務(wù)？
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你好，你們平時是分開做賬的是嗎
因?yàn)榭偣竞喜蟊頂?shù)據(jù)申報就行。
無錢償還，如果分開做賬，可以計入營業(yè)外收支。
只是總公司按合并申報報表的時候，是不體現(xiàn)的。
07/28 11:07
心 
07/28 11:17
1.分開做賬的，合并報表的時候減掉往來款金額？
2.分公司注銷時，分公司賬上非總公司的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，總公司怎么做分錄承接債權(quán)債務(wù)？
分公司 借應(yīng)收賬款--A公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 現(xiàn)在分所注銷，總公司怎么做分錄？
宋生老師 
07/28 11:18
1是的。就是這樣。
2，不需要單獨(dú)做分錄承接，因?yàn)閷τ诳偣镜暮喜蟊矶裕鸵呀?jīng)在了。
心
07/28 11:32
2.分公司注銷時，分公司賬上非總公司的 未完結(jié)的（沒收回的，沒支付的） 應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款，總公司怎么做分錄承接債權(quán)債務(wù)？
分公司 借：應(yīng)收賬款--A公司
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 現(xiàn)在分所注銷，總公司怎么做分錄？
宋生老師
07/28 11:35
你好，這些總公司合并報表上都有的。
如果你一定要做，也就是總公司也要合并做分錄。
一樣的，借其他應(yīng)收款-分公司，貸銀行存款。
然后借其他應(yīng)收款A(yù)公司，貸其他應(yīng)收款-分公司
最后收回錢，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款A(yù)公司
心
07/28 11:49
分公司注銷時，分公司賬上非總公司的 未完結(jié)的（沒收回的，沒支付的） 應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款，總公司也要合并做分錄，可以不用做承接分錄嗎？25年注銷，26年收到了，或者支付了，總公司怎么承接做賬，
宋生老師
07/28 11:51
你好，你總分公司是完全獨(dú)立核算的嗎
我一直說，總公司的合并報表數(shù)據(jù)，正常是包括分公司的部分。所以不用單獨(dú)做。
如果你是完全獨(dú)立核算的，
就可以承接。比如代付了分公司的應(yīng)付賬款
借其他應(yīng)收款-分公司，貸銀行存款。
然后借其他應(yīng)收款A(yù)公司，貸其他應(yīng)收款-分公司
最后收回錢，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款A(yù)公司
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