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我這個月發9.10月份的工資，我10月份沒有報個稅，然后11月份報了個稅，這個人的工資是7000,11月報個稅扣了60的個稅，然后我發工資的時候忘了扣這個60，直接發了他14000，他60已經現金還給我了，那我現在這個分錄是要分2步完成嗎？
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借庫存現金貸應交稅費，個稅借應交稅費，個稅貸銀行存款。
2021 11/15 09:57
84784991 
2021 11/15 10:01
那發放工資那個分錄呢
郭老師 
2021 11/15 10:09
借應付職工薪酬、工資貸、銀行存款。
84784991
2021 11/15 11:20
借：應付職工薪酬 14000
貸：銀行存款 14000
借：庫存現金 60
貸：應交稅費---應交個人所得稅 60，這樣嗎 ？但是我正確的應付職工薪酬--職工工資不是應該13960嗎
郭老師
2021 11/15 11:22
你好，你們發給職工多少？
84784991
2021 11/15 11:26
7000一個月，我發的是9.10兩個月，10月份沒有申報個稅,11月份申報了10月份的，扣了60
郭老師
2021 11/15 11:29
你好，那就應該是一萬四啊，你們實際支付出去也一萬四，如果你計提了13960。
郭老師
2021 11/15 11:30
你發下去是一萬四，你怎么做平了這差額40塊錢。
84784991
2021 11/15 11:32
我沒有計提 ，老師
郭老師
2021 11/15 11:33
借管理費用貸，應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款第一個分錄，這個就是集體。如果你不計提的話，你的應付職工薪酬一直都有借方余額一萬四。
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