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請問所得稅匯算清繳前取得發票這句話的意思是，次年度取得開票日期是5月31號之前的發票就可以嗎。然后把發票附在上年度計提的費用上，是這么操作嗎
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您好
次年度取得開票日期是5月31號之前的發票就可以
把計提的沖銷 然后根據發票寫分錄
2021 12/15 20:37
84784956 
2021 12/15 21:03
直接附在上年度憑證后面可以嗎
bamboo老師 
2021 12/15 21:04
如果金額沒有差異?直接附在上年度憑證后面可以
84784956
2021 12/15 21:06
費用分錄也能紅沖嗎，紅沖后再寫分錄不影響上年度利潤吧，不用調整上年度所得稅，紅沖后的差額怎么辦
84784956
2021 12/15 21:06
要是有金額差異怎么做呢
bamboo老師
2021 12/15 21:07
費用分錄也能紅沖?紅沖后再寫分錄如果是上年的 會影響上年度利潤
差額計入以前年度損益調整 結轉到利潤分配-未分配利潤
84784956
2021 12/15 21:08
那所得稅匯算清繳不用調整吧
bamboo老師
2021 12/15 21:08
金額有差異?所得稅匯算清繳要調整的啊
84784956
2021 12/15 21:11
如果計提的和發票有金額差異，所得稅匯算清繳的時候是不是也得調整
bamboo老師
2021 12/15 21:12
計提的和發票有金額差異所得稅匯算清繳的時候是也得調整
84784956
2021 12/15 21:12
就是分錄也要寫，同時匯算清繳也要調整差額，對嗎，小企業準則也要用到以前年度損益調整嗎
bamboo老師
2021 12/15 21:13
是的 分錄要寫 也要調整
不需要 直接利潤分配-未分配利潤就好了
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