老師好，小規(guī)模企業(yè)開了票，不超15萬，確認(rèn)收入做憑證時，應(yīng)交稅費金額不用交，在結(jié)轉(zhuǎn)時就有轉(zhuǎn)出未交增值稅的這個憑證 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。次月申報后，還要不要做：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這個憑證呢？