問題已解決
年末暫估成本,需要做預計負債嗎?



你好,年末暫估成本,不需要做預計負債
2022 01/18 22:24
79506789 

2022 01/18 22:25
是不是我按暫估價入賬,稅不用暫估,之后22年取得票再沖之前暫估?

紫藤老師 

2022 01/18 22:26
你好,對的,你的理解是對的
79506789 

2022 01/18 22:26
我們領導說讓做預計負債,22年直接沖預計負債,這樣對嗎?

紫藤老師 

2022 01/18 22:27
你好,不需要做預計負債
79506789 

2022 01/18 22:27
那年末暫估都是這么做嗎?需要有合同之類的嗎?
79506789 

2022 01/18 22:28
我得拿什么入賬呢?

紫藤老師 

2022 01/18 22:31
1、沒有收到進貨發票,可以暫估入賬
借:庫存商品估價、
貸:應付賬款-暫估價
2、銷售時
借:銀行存款等
貸:主營業務收入
貸:應交稅金-增值稅銷項稅額
3、按估價結轉銷售成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
4、收到進貨發票后,先沖銷估價入賬分錄
借:庫存商品估計、紅字、
貸:應付賬款-暫估價紅字、
然后按照發票價格作結轉銷售成本分錄
借:主營業務成本
貸:庫存商品
79506789 

2022 01/18 22:46
我不是銷售商品,是物業公司的水費

紫藤老師 

2022 01/18 22:53
物業公司的水費,不需要暫估
79506789 

2022 01/18 23:16
但是有一些其他成本,領導說讓做到21年,票開到22年了,這種情況得怎么做?老師?

紫藤老師 

2022 01/18 23:17
成本的話,只能是暫估,就是上面的分錄
