你好，頂多你第四季度不需要計提所得稅，也不需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，你之前具體繳納的還是正常做就可以的， 借所得稅費用， 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款。