您好，根據(jù)對方開的發(fā)票以及貴公司的工資表，社保表等，借；應付職工薪酬-工資，社保，公積金，管理費用-服務費用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。計提時，借：管理費用-工資，社保，公積金等科目，貸；應付職工薪酬-工資，社保，公積金。