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問題已解決

老師,我想問下,一個工程,前面開票的工程款都收到了,最后尾款收到了,但對方一直沒有讓開票,那這個收款,我是做預收還是做合同負債啊,工程已經完工了,就是對方一直沒讓開票

84784955| 提問時間:2022 04/12 19:06
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曹老師在線
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學:您好。應該確認收入,正常申報增值稅、所得稅。并不是開票就是收入,但收到款和合同,交貨是誰先,就先確認的。
2022 04/12 19:18
84784955
2022 04/12 19:24
我當時是做的預收款,但是另一個會計讓我把預收放到合同負債里面
曹老師在線
2022 04/12 19:26
同學:您好。根據您的描述,是應該確認增值稅、滿足收入確認條件的。跟開票關系不大。 未開票收入與開票收入一樣的分錄。
84784955
2022 04/12 19:31
我的意思是工程完工了沒開票,收到這個款的時候,我是做預收還是做合同負債
84784955
2022 04/12 19:40
我都已經完工了,應該就不存在有需要履行的義務了,應該不算是合同負債吧
曹老師在線
2022 04/12 19:48
同學:您好。做預收和合同負債都不對。已經滿足確認所得稅和增值稅的條件。 應該確認收入,確認增值稅。確認收入跟開票不是=關系
曹老師在線
2022 04/12 19:50
您的描述:1、最后尾款收到了,這肯定是達到確認增值稅的條件;2、我都已經完工了,應該就不存在有需要履行的義務了,這已經達到確認所得稅的條件。增值稅、所得稅都達到確認條件了。
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