老師這邊和您列一下思路哈： （1）移送至非獨立核算門市部，以門市部對外銷售的價格計征增值稅； （2）以增值稅專用發票上注明的金額繳納增值稅； （3）按銷售折扣前的金額計征增值稅； （4）按組成價格計征增值稅； （5）按價稅分離后的金額計征增值稅；注意動產不動產稅率的差異； （6）按增值稅發票注明的稅額抵扣； （7）按增值稅發票注明的稅額抵扣； （8）按增值稅發票注明的稅額抵扣； （9）做進項稅額轉出處理，注意運輸服務稅率按9%，購進貨物稅率按13%。 如果哪里您還有疑問，老師再根據具體問題進行解答哈