同學你好 營運資金是指流動資產減去流動負債(短期負債等)后的余額.如果流動資產-流動負債>0,則與此相對應的凈流動資產是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源;如果流動資產-流動負債=0,則占用在流動資產上的資金都是流動負債融資;如果流動資產-流動負債<0,則流動負債融資,由流動資產和固定資產等長期資產共同占用,償債能力差. 營運資金量為負數是流動負債融資由流動資產和固定資產等長期資產共同占有的一種表象,表明企業現金流枯竭,償債能力差.其結果有可能導致該公司或企業資金鏈斷裂.經營不善.在企業發展史上正遭遇瓶頸.也有可能因此破產倒閉,是企業經營過程中最危險的信號.