老師我們個人部分的公積金和社保是四月份繳納的，我做了一筆分錄，是借其他應收公積金社保，貸銀行存款，然后四月還計提了四月的工資（這個工資是不含個人的公積金和社保的）然后四月的工資是五月發放，我現在做分錄的話還需要去做那個社保和公積金嗎？就是我現在就是不確定，這個社保的個人部分其實我們4月份已經付了，那我們這個分錄實際上4月份已經做完了對吧？五月份付工資的時候就不用再做其他分錄了吧？四月份繳納當月公積金社保時 借：應付職工薪酬-社保公積金（公司部分）17910.52 貸：其他應收款-社保（個人） 3745.35 其他應收款-公積金 （個人）9300 銀行存款 30955.87 當月我計提了公司部分的社保和公積金 借：管理費用 17910.52 貸：應付職工薪酬-社保公積金（公司部分）17910.52 當月我計提了工資（工資不含個稅和個人社保公積金部分） 借：管理費用 105394.99 貸：應付薪酬 105394.99 五月份發放工資的會計分錄做不平了按照正規的應該是 借：應付職工薪酬 105394.99 管理費用-誤餐補助 2445 貸：其他應付款-社保