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問題已解決
公司員工5月入職，當(dāng)月的社保公積金原公司申報(bào)代繳了，我司沒繳納。本月我司已補(bǔ)扣該員工上月社保公積金個(gè)人部分。現(xiàn)在原單位要求我們公司把5月他們申報(bào)代繳的社保公積金退回去。。這個(gè)退還5月社保公積金的分錄怎么做？需要通過應(yīng)付職工薪酬嗎？
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你好，當(dāng)時(shí)你們單位補(bǔ)扣的怎么做的
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)付款的嗎
2023 06/19 21:21
84784991 
2023 06/19 21:28
是的，補(bǔ)扣社保公積金是通過這個(gè)分錄的
郭老師 
2023 06/19 21:29
借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付職工薪酬，
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行
84784991
2023 06/19 21:34
謝謝老師，是單位?個(gè)人部分的社保公積金全部都進(jìn)其他應(yīng)付款嗎？其他應(yīng)付款需要分成其他應(yīng)付款-往來單位（單位部分）和其他應(yīng)付款-其他（個(gè)人部分）嗎？
郭老師
2023 06/19 21:35
不是的，企業(yè)負(fù)擔(dān)的是借管理費(fèi)用，社保貸應(yīng)付職工薪酬，社保
你沒有支付這個(gè)紅沖就可以的，我上面寫的是個(gè)人負(fù)擔(dān)的。
84784991
2023 06/19 21:42
比如單位部分社保是5000元，公積金是2000元，我要把這7000元都轉(zhuǎn)給對(duì)方？我退回的分錄應(yīng)該怎么做呢？
84784991
2023 06/19 21:44
借：管理費(fèi)用 -7000
貸：應(yīng)付職工薪酬 -7000
借：應(yīng)付職工薪酬-7000
貸：銀行存款 7000？
郭老師
2023 06/19 21:45
借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付職工薪酬，2000
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行7000
借管理費(fèi)用，社保-5000貸應(yīng)付職工薪酬社保-5000
借管理費(fèi)用工資5000
貸應(yīng)付職工薪酬工資5000
84784991
2023 06/19 21:58
沒看懂這個(gè)分錄….為啥還有其他應(yīng)付款..不都是單位部分嗎
郭老師
2023 06/19 21:59
他不是有一個(gè)人的嗎？你當(dāng)時(shí)發(fā)工資從工資里扣除了
84784991
2023 06/19 22:04
就一個(gè)人，本月從工資里扣除的是這個(gè)人的5月社保公積金個(gè)人部分，他的原單位繳納了他5月的社保公積金單位部分。這部分我們上月和本月都
沒扣
郭老師
2023 06/19 22:45
你寫一下上月的賬務(wù)處理
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