問題已解決
老師:您好! 境外單位向境內(nèi)單位銷售完全發(fā)生在境外的服務,免征增值稅;那么該業(yè)務免征企業(yè)所得稅嗎?即需要源泉扣繳企業(yè)所得稅嗎?



同學
銷售完全發(fā)生在境外的服務也是免企業(yè)所得稅的。
比如你出國給別人提供了開車服務,這個中國也沒辦法向你收。
2022 05/24 14:50

么么 

2022 05/24 14:55
好像有點不太一樣。
我舉例說明一下:我的A客戶在美國,我出口給A的產(chǎn)品有質(zhì)量問題,我再美國找了一個B公司幫忙給A修理產(chǎn)品,然后B向我境內(nèi)的C公司收取服務費,那么C再支付給境外的B服務費時,不用源泉扣繳企業(yè)所得稅?

星河老師 

2022 05/24 15:10
同學
那這個肯定是需要的。
這個屬于來源于中國境內(nèi)的所得。你還要支付給國外公司啊。
另外?
向境外單位提供特定服務和無形資產(chǎn)的境內(nèi)單位和個人。
【政策規(guī)定】
向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務和無形資產(chǎn),免征增值稅:
1.電信服務。
2.知識產(chǎn)權服務。
3.物流輔助服務(倉儲服務、收派服務除外)。
4.鑒證咨詢服務。
5.專業(yè)技術服務。
6.商務輔助服務。
7.廣告投放地在境外的廣告服務。
8.無形資產(chǎn)。

么么 

2022 05/24 15:21
那我們這個屬于發(fā)生在境外的修理修配勞務,增值稅就不能免了?是吧?還需要代扣代繳增值稅?

星河老師 

2022 05/24 16:03
同學
目前從你的業(yè)務性質(zhì)來判斷,如果你要對外支付的話,要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。
