應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款把這兩個(gè)科目余額減去相應(yīng)科目的壞帳準(zhǔn)備

在途物資，庫(kù)存商品，原材料三個(gè)科目加起來(lái)放入存貨項(xiàng)目

生產(chǎn)成本也放在存貨里面

固定資產(chǎn)余額減去累計(jì)折舊放在固定資產(chǎn)項(xiàng)目

無(wú)形資產(chǎn)余額減去累計(jì)攤銷(xiāo)放在無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目

負(fù)債和權(quán)益類(lèi)科目直接放在對(duì)應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目中，其中長(zhǎng)期借款減去50000放在一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債報(bào)表項(xiàng)目中

應(yīng)收帳款借方余額減去壞帳準(zhǔn)備，應(yīng)收賬款貸方余額重分類(lèi)至預(yù)收賬款

應(yīng)付賬款貸方余額放入應(yīng)付賬款項(xiàng)目，借方余額放入預(yù)付帳款余額

預(yù)收賬款貨方余額放入預(yù)收賬款，預(yù)收賬款借方放入應(yīng)收賬款