你好 公司單位社保部分需要計提，賬務處理如下： 1.計提社保時，其會計分錄為： 借：管理費用， 貸：應付職工薪酬—社保（企業部分）。 2.次月發放工資時，其會計分錄為： 借：應付職工薪酬—工資， 貸：其他應付款(個人部分)， 貸： 銀行存款。 3.上交杜保時，其會計分錄為： 借：應付職工薪酬—社保(企業部分)， 借：其他應付款(個人部分)。 貸：銀行存款。