你好老師是300多

這個可以直接計入稅金及附加的

那如果用以前年度損益調整這個科目呢 借 以前年度損益調整 貸應交稅費 借本年利潤 貸以前年度損益調整

借 以前年度損益調整 貸應交稅費 借：利潤分配—未分配利潤 貸以前年度損益調整

就是之前年度有個1200的軟件發票 當時說可以全額扣除 金額是1156.81 稅額是43.19 我當時做的是 借管理費用1200 貸銀行存款1200 借應交稅費1200 貸管理費用1200 了 后來才發現當時我的申報里面并沒有全額扣除 只是把我認證的43.19扣除了 我做賬錯誤把這1200全扣除了 導致我現在應交稅費上差了這個1156.81現在應該怎么調賬呢

這個也是跨年的賬

你這個1200實際可以全部抵扣增值稅嗎

沒有 我查了一下當時的增值稅申報表 只抵扣了稅額43.19

那你賬面調整就是，借：管理費用，1156.81，貸：應交稅費1156.81，

金額沒抵扣 我做賬的時候把金額稅額

你發票沒有勾選認證抵扣嗎

我是這樣調的直接把這個稅費轉出來了

就怕不對 所以問問老師 真的特別感謝老師給解答

是的，就是這樣調整的

老師今年企業所得稅退稅 退去年預繳的151 這個金額也不大 我是直接 借銀行存款 貸應交稅費 借應交稅額 貸所得稅費用呢 還是借銀行存款 貸應交稅費 借應交稅費 貸利潤分配-未分配利潤呢

金額也不大 ，可以直接計入所得稅費用的

謝謝老師 那這個企業所得稅退稅呢 是直接沖所得稅費用呢 還是給它結轉到利潤分配-未分配利潤里呢

那這個所得稅費用還用結轉嘛

是不是也得 借所得稅費用 貸本年利潤啊

是的，是這樣賬務處理的???????

老師 這個所得稅費用是不是也得結轉到本年利潤呢，如果這樣 我的利潤表上所得稅 那一欄是不是就得填-151.5 填寫負數了啊

哦 那利潤表里退稅的企業所得稅允許出現負數呀

可以的，可以出現負數的