應納稅所得額是未來期間應該多交稅，但是本期計算應納稅所得額的時候應該減去的，轉回加回來； 可抵扣暫時性差異是未來期間可以抵扣的，在計算本期的應納稅所得額的時候也是應該加回來的。 您再理解下。