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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，實(shí)際發(fā)生調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)都是在借方么？還有差錯(cuò)更正時(shí)少提折舊費(fèi)用，調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)也是在借方。折舊時(shí)是補(bǔ)費(fèi)用，費(fèi)用多利潤(rùn)少，少交稅，應(yīng)交所得稅借方減少，這個(gè)可以理解沒有在貸方補(bǔ)交所得稅的情況么？都是在借方調(diào)么
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你好
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值500
計(jì)稅基礎(chǔ)0
可抵扣差異形成遞延資產(chǎn)500*25%=125
原來已提遞延資產(chǎn)900*25%=225
導(dǎo)致利潤(rùn)增加400-100=300
2022 08/17 13:53
小鈺老師 
2022 08/17 13:54
這里調(diào)整兩個(gè)方面，一個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債的減少導(dǎo)致利潤(rùn)增加400
然后原來遞延資產(chǎn)導(dǎo)致所得稅費(fèi)減少225，現(xiàn)在只能減少125，要轉(zhuǎn)回所得稅費(fèi)用100，這個(gè)費(fèi)用增加導(dǎo)致利潤(rùn)減少
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