問(wèn)題已解決
稅法題:會(huì)計(jì)利潤(rùn)是1260萬(wàn)元,幫忙解答一下如何做應(yīng)納稅所得額調(diào)整?



捐贈(zèng)扣除限額=1260×12%=151.2
實(shí)際捐贈(zèng)支出=140+140×13%=158.2
應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=158.2-151.2=7
捐贈(zèng)視同銷(xiāo)售收入140,視同銷(xiāo)售成本110,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=140-110=30
所以,該捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=7+30=37
2022 08/18 20:58

Sarah 

2022 08/18 21:18
為什么140-110?不理解

Sarah 

2022 08/18 21:18
為什么140-110?不理解

稅法老師 

2022 08/18 21:23
捐贈(zèng)貨物在稅法上按視同銷(xiāo)售處理,視同銷(xiāo)售收入140,視同銷(xiāo)售成本110,視同銷(xiāo)售所產(chǎn)生的所得為30
