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問題已解決

實務中,自產產品用于市場推廣,計稅價格是成本價還是市場價?

hudielan2016| 提問時間:2022 10/28 18:38
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
自己的產品用于市場推廣,如果說視同銷售的話,按照市場價。
2022 10/28 18:38
hudielan2016
2022 10/28 21:39
用于贈送客戶呢?
hudielan2016
2022 10/28 21:39
用于贈送客戶呢?
hudielan2016
2022 10/28 21:39
用于贈送客戶呢?
陳詩晗老師
2022 10/28 21:46
用于贈送客戶就是市場價格呀。
hudielan2016
2022 10/28 22:29
那么會計分錄:借:銷售費用 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 然后結轉成本借:主營業務成本 貸:庫存商品 對吧?
hudielan2016
2022 10/28 22:29
那么會計分錄:借:銷售費用 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 然后結轉成本借:主營業務成本 貸:庫存商品 對吧?
陳詩晗老師
2022 10/28 22:29
借,銷售費用 貸,庫存商品 應交稅費,增值稅 這只是稅收口徑視同銷售
hudielan2016
2022 10/28 22:32
那這部分的庫存商品需要結轉成本嗎?
hudielan2016
2022 10/28 22:32
那這部分的庫存商品需要結轉成本嗎?
陳詩晗老師
2022 10/28 22:34
不需要,你按照我前面給你的處理就行了,你相當于直接減少了庫存商品,增加了銷售費用,同時也增加了增值稅,這個增值稅的金額就是用你的市場價格乘以相關的一個稅率,這個增值稅在申報表里面的銷售里面去填寫就行了。
hudielan2016
2022 10/28 22:43
之前我也是這么處理的,但是發現一個問題,我其他的商品銷售后要結轉成本,成本價和售價肯定是有差額的。但是每期的產品入庫成本不一樣,采用加權平均法核算成本,那么就導致我臺賬上的庫存商品金額和賬上的金額不一致
hudielan2016
2022 10/28 22:43
之前我也是這么處理的,但是發現一個問題,我其他的商品銷售后要結轉成本,成本價和售價肯定是有差額的。但是每期的產品入庫成本不一樣,采用加權平均法核算成本,那么就導致我臺賬上的庫存商品金額和賬上的金額不一致
hudielan2016
2022 10/28 22:43
之前我也是這么處理的,但是發現一個問題,我其他的商品銷售后要結轉成本,成本價和售價肯定是有差額的。但是每期的產品入庫成本不一樣,采用加權平均法核算成本,那么就導致我臺賬上的庫存商品金額和賬上的金額不一致
陳詩晗老師
2022 10/28 22:48
因為你這個銷售價格不一樣,它肯定會有差額呀,如果說你用加權平均結算成本那就行了呀。那為什么會對不上呢?你入庫的金額加進去,出庫的金額減掉就行了。
hudielan2016
2022 10/28 22:56
恩,我知道了。謝謝你了
hudielan2016
2022 10/28 22:56
恩,我知道了。謝謝你了
hudielan2016
2022 10/28 22:56
恩,我知道了。謝謝你了
陳詩晗老師
2022 10/28 23:01
好的好的,知道了就行吧,晚安。
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