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問(wèn)題已解決
老師， 1. 捐贈(zèng)的應(yīng)納稅所得額調(diào)整為什么是用135.6減去34.13? 而不是115.6減去34.13呢? 會(huì)計(jì)利潤(rùn)284.4只扣了成本100和稅金15.6，應(yīng)納稅所得額里有也沒(méi)有調(diào)減20，這樣不是多調(diào)整了20嗎？ 2. 如果這道題不考慮捐贈(zèng)限額，就當(dāng)是可以全額扣除的話，最終應(yīng)納稅所得額是多少呢? 是在284.4的基礎(chǔ)上調(diào)整稅法上可以多扣除的20元嗎?
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1.這里的捐贈(zèng)支出是按稅法的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)做納稅調(diào)整的，所以這里是按稅法中確認(rèn)的公益性捐贈(zèng)支出來(lái)調(diào)整的。
2.不是的，這里公益性捐贈(zèng)支出，這里是分三步調(diào)整的，第一步是視同銷售收入，確認(rèn)所得20萬(wàn)元，第二步是稅會(huì)差異調(diào)整，納稅調(diào)減20萬(wàn)元假設(shè)公益性捐贈(zèng)支出全部據(jù)實(shí)扣除，第三步就是無(wú)需調(diào)整的。所以這里最終應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額為0的。
2022 11/08 10:08
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