問題已解決
老師好,這兩個(gè)計(jì)算方式分別怎么計(jì)算?無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目的部分=當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額合計(jì)。我只知道這個(gè)算法,但我不曉得這個(gè)是成本算法還是收入算法



同學(xué),您好,一般都是采用銷售比例計(jì)算
2023 03/17 09:45

樂悠劉老師 

2023 03/17 09:46
比如嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計(jì)算
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額
計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定:
①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定;
②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定;
③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定.
計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×(1+10%).
在沒有銷售額的時(shí)候是會(huì)采用組成計(jì)稅價(jià)格,是會(huì)用到成本的,所以,有收入就按照收入分?jǐn)偧纯?/div>

84785032 

2023 03/17 09:51
好的,謝謝老師

樂悠劉老師 

2023 03/17 09:52
不客氣,祝您一切順利。


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