借 利潤分配-未分配利潤 貸 應付職工薪酬-社保費嗎，我是小企業會計準則，不是調整當期損益嗎

同學 你好，小企業會計準則可以選擇調整當期損益。 多計提社保跨年了,執行《小企業會計準則》的,不適用以前年度損益調整科目,也不必調整. 1、可以不作沖銷,下月少提取. 2、如果做沖銷,會計分錄: 借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(差額紅字) 貸:應付職工薪酬(差額紅字) 3、(1)沖銷以前提取憑證 借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字) 貸:應付職工薪酬(原全額紅字) (2)再做正確提取分錄 借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字) 貸:應付職工薪酬(正確的全額藍字) 建議:(不考慮跨不跨年)1.本月計算出上年應扣除的社保金額, 借:應付職工薪酬--社保 貸:其他應收款--應扣社保 2.上繳社保時, 借:其他應收款--應扣社保 貸:銀行存款

老師，那我匯算清繳還要不要調整

我的帳載金額、稅收金額填哪個數？

同學 你好? 你好??帳載金額你是在2022年的計提數，稅收金額是你實際繳納出去的金額。

那按照2022年的計提數，我實際繳納出去的少了5000，因為是多計提的

同學 你好 好的 按照2022年的計提數。