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問題已解決
老師：您好！我是小規(guī)模納稅人，并且季度收入45萬以下，增值稅付和減免政策，那不交的這部份增值要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交增值稅一一轉(zhuǎn)交未交增值稅”科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/10 16:17
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