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問題已解決
老師，您好，第二個方案和第三個方案算不太出來，能幫忙看看是如何計算嗎
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親愛的學員你好！你的圖片拍的不清晰，麻煩重新上傳一張清晰一點的圖片給老師，方便老師給你解答呢
2023 04/21 10:36
kx 
2023 04/21 10:39
2022-2026 年的預計未扣除捐贈支出之前的利潤總額分別為 1000000 元、-55000 元、50000 元、100000 元、400000 元，企業所得稅率為 25%，不考慮其他納稅調整事項。決定向貧困地區捐贈 300000 元。乙方案是 2022 年底通過省級民政部門捐贈給貧困地區；丙方案是 2022 年底通過省級民政部門捐贈 15w元，2023 年初通過省級民政部門再捐贈 15w
唐維文 
2023 04/21 10:45
這個最好的是丙方案，分2年捐贈都可以稅前扣除，1年的話有限額
kx
2023 04/21 10:52
能寫一下具體的過程嗎 算不太出來
方案甲 373750
方案乙 349750
方案丙 333250
唐維文
2023 04/21 10:58
你這個數字是不是有問題，老師算的和你的答案不一樣，方案甲=（1000000+300000）*25%+（500000-5000）*25%
kx
2023 04/21 11:27
甲方案是直接捐贈然后就直接用利潤去交稅就可以了，他的利潤總額是在捐贈前 的
唐維文
2023 04/21 11:31
這個利潤沒有扣除捐贈金額？
唐維文
2023 04/21 11:32
方案甲=1000000*25%+（500000-5000）*25%=373750這樣就對了
kx
2023 04/21 11:35
方案第二個和第三個算不出來
唐維文
2023 04/21 11:43
你好，這個是老師計算的是方案乙=（1000000-120000）*25%-55000*25%+（50000-6000）*25%+（100000-12000）*25%+400000*25%
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
kx
2023 04/21 11:57
老師 這邊可以幫忙算一下丙方案嗎
唐維文
2023 04/21 13:40
你好，這個是老師計算的是方案丙=（1000000-120000）*25%-55000*25%+（50000-6000）*25%+（100000-12000）*25%+（400000-48000）*25%
kx
2023 04/21 13:52
好的謝謝老師
kx
2023 04/21 13:53
老師 丙方案是分兩次捐贈 各15w
唐維文
2023 04/21 13:55
我知道，我就是這么計算的呢
kx
2023 04/21 14:00
老師 捐贈是按照會計利潤去計算限額 得用利潤總額減去捐贈再去算 分次捐贈第二年咋沒體現捐贈呀
kx
2023 04/21 14:00
老師 捐贈是按照會計利潤去計算限額 得用利潤總額減去捐贈再去算 分次捐贈第二年咋沒體現捐贈呀
唐維文
2023 04/21 14:06
捐贈是在利潤總額*12%的限額內扣除，并且可以結轉3年，第二年都沒利潤，自然不能抵扣
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