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老師你好，我們是一般納稅人，比如說上個月留抵100元，這個月進項稅額20元，銷項稅額50元，分錄要怎么做呢？按照留抵的分錄做嗎？ 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 50 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 70 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 120 這樣做分錄對嗎？
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您好，您這個是沒錯的，可以的這個
2023 06/01 16:47
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前任會計上月做了以下分錄:
借:應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）170
應交稅費—增值稅留抵稅額 130
貸:應交稅費—應交增值稅（進項稅額）300
請問這月如果有100的銷項，應該如何寫分錄？
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老師，是不是只要本月開票或者有進項發票就要結轉增值稅？另外，如果本月有銷項和進項，然后上期的留抵（應交稅費應交增值轉出未交增值稅）借方有余額，現在是銷項小于進項+留抵。那分錄是 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這樣做賬務處理對嗎？
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老師，年終有留抵增值稅需要做結轉嗎？如果做結轉分錄是這樣寫嗎？我不理解這里的未交增值稅，是留抵的負數嗎？謝謝！
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
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一家公司是一般納稅人，比如月底進項稅額的余額是借方30 銷項稅額的余額是貸方50 月底結轉增值稅的正確分錄是不是 借應交稅費應交增值稅銷項稅額50 貸應交稅費應交增值稅進項稅額30 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅20 計提本月增值稅做 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 20 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅20
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老師，假設銷項是80，進項是100，我們公司做的分錄一直都是
借:應交稅費-應交增值稅- 銷項 80
應交稅費-未交增值稅 20
貸: 應交稅費-應交增值稅-進項 100
當月有留抵稅額是20，假如留抵退稅了，對于我們公司留抵退稅的分錄，我是不是應該做
借: 銀行存款 20
貸: 應交稅費-未交增值稅 20
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