問題已解決
一道稅務題如下



你好,我來做個題目。
2023 06/02 08:40

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:43
1
國債免稅 調減應納稅所得額30
罰款不得稅前扣除 調增100
非廣告性不得稅前扣除,調增 50

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:45
3
存貨
賬面價值800,計稅850
賬面小于計稅 產生可抵扣差異 調增50
遞延所得稅資產50*0.25=12.5

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:47
資料5
會計計提的折舊=800*2/10=160
稅法折舊=800/10=80
賬面小于計稅 80
產生可抵扣差異 調增50
調增80
遞延所得稅資產80*0.25=20

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:49
資料6
預計負債
賬面價值 大于計稅基礎 0
產生可抵扣差異 調增45
產生遞延所得稅資產45*0.25=11.25

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:51
資料7
交易性金融資產
賬面130 大于計稅100
產生應納稅差異 調減30
遞延所得稅負債=30*0.25=7.5

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:53
資料8
廣告費的扣除限額
=10000*0.15=1500
調增應納稅所得額=1600-1500=100
產生遞延所得稅資產100*0.25=25

一休哥哥老師 

2023 06/02 08:59
應納稅所得額
=1200-30+100+50+50+80+45-30+100=1565
應交所得稅=1565*0.25=391.25
遞延所得稅資產=12.5+20+11.25+25=68.75
遞延所得稅負債=7.5
借:所得稅費用330
貸:遞延所得稅資產68.75
貸:遞延所得稅負債7.5
應交稅費-應交所得稅 391.25

一休哥哥老師 

2023 06/03 07:25
希望您給出五星好評,謝謝。
