1 國(guó)債免稅 調(diào)減應(yīng)納稅所得額30 罰款不得稅前扣除 調(diào)增100 非廣告性不得稅前扣除，調(diào)增 50

3 存貨 賬面價(jià)值800，計(jì)稅850 賬面小于計(jì)稅 產(chǎn)生可抵扣差異 調(diào)增50 遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5

資料5 會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊=800*2/10=160 稅法折舊=800/10=80 賬面小于計(jì)稅 80 產(chǎn)生可抵扣差異 調(diào)增50 調(diào)增80 遞延所得稅資產(chǎn)80*0.25=20

資料6 預(yù)計(jì)負(fù)債 賬面價(jià)值 大于計(jì)稅基礎(chǔ) 0 產(chǎn)生可抵扣差異 調(diào)增45 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)45*0.25=11.25

資料7 交易性金融資產(chǎn) 賬面130 大于計(jì)稅100 產(chǎn)生應(yīng)納稅差異 調(diào)減30 遞延所得稅負(fù)債=30*0.25=7.5

資料8 廣告費(fèi)的扣除限額 =10000*0.15=1500 調(diào)增應(yīng)納稅所得額=1600-1500=100 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25

應(yīng)納稅所得額 =1200-30+100+50+50+80+45-30+100=1565 應(yīng)交所得稅=1565*0.25=391.25 遞延所得稅資產(chǎn)=12.5+20+11.25+25=68.75 遞延所得稅負(fù)債=7.5 借：所得稅費(fèi)用330 貸：遞延所得稅資產(chǎn)68.75 貸：遞延所得稅負(fù)債7.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 391.25

希望您給出五星好評(píng)，謝謝。