問題已解決
您好,請教一下; 借:租賃負債——租賃付款額 100 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)10 貸:銀行存款110 ,實際租賃付款額是110,最后租賃付款額也沒沖平



同學,你好
你是遇到什么問題了?
2023 07/25 12:47

136****3450 

2023 07/25 13:16
新租賃準則收到專票怎么處理

小菲老師 

2023 07/25 13:18
租賃收、付款的會計分錄為:
1.承租人支付租賃付款額時的會計處理:
借:租賃負債——租賃付款額
應交稅費—應交增值稅——進項稅(一般納稅人)
貸:銀行存款
借:財務費用——利息費用
貸:租賃負債——未確認融資費用
2.出租人收到租金時的會計處理:
借:銀行存款
貸:應收融資租賃款——租賃收款額
應交稅費—應交增值稅——銷項稅(一般納稅人)
借:應收融資租賃款——未實現融資收益
貸:租賃收入

136****3450 

2023 07/25 14:31
您好,那我沖掉的租賃付款額是不含稅金額,和我賬上之前記的含稅額差了個稅,那也沒全部沖減掉

136****3450 

2023 07/25 14:31
您好,那我沖掉的租賃付款額是不含稅金額,和我賬上之前記的含稅額差了個稅,那也沒全部沖減掉

小菲老師 

2023 07/25 14:32
同學,你好?
那你是租賃負債——租賃付款額多計了,那需要把租賃負債——租賃付款額轉到應交稅費

136****3450 

2023 07/25 14:34
您好老師,初始計量的租賃付款額是含稅金額吧,我怎么把它轉到應交稅費,您能幫我寫下分錄嗎

136****3450 

2023 07/25 14:34
您好老師,初始計量的租賃付款額是含稅金額吧,我怎么把它轉到應交稅費,您能幫我寫下分錄嗎

小菲老師 

2023 07/25 14:35
同學,你好
更正分錄嗎?
借:應交稅費—應交增值稅——進項稅(一般納稅人)
貸:租賃負債——租賃付款額

136****3450 

2023 07/25 16:57
付款的時候借:應交稅費-進項,更正的時候也是借:應交稅費-進項,不是重復了嗎

136****3450 

2023 07/25 16:57
付款的時候借:應交稅費-進項,更正的時候也是借:應交稅費-進項,不是重復了嗎

小菲老師 

2023 07/25 17:10
同學,你好
你之前的分錄發一下
