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稅控機技術服務費280元入賬問題 （1）借：管理費用 貸：銀行存款 （2）借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸：管理費用（負數） 請問，應交稅費-應交增值稅-減免稅額 如何月末結轉 如果通過 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 的方式結轉， 應交-未交增值稅的金額豈不是會變大，280元并沒有得到稅額式抵扣呀？
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您好，計入到管理費用就是遞減的意思了這個，他遞減的是費用的啊
2023 07/27 15:05
深藍 
2023 07/27 15:06
這個是抵扣增值稅吧，為什么是抵減費用？
深藍
2023 07/27 15:07
我想請教的是月末如何結轉？
小鎖老師 
2023 07/27 15:09
是這樣做的，我給你做一下
小鎖老師
2023 07/27 15:10
如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
深藍
2023 07/27 15:21
不需要關聯到 應交-未交增值稅 科目嗎，如果不關聯這科目的稅額和最終實際繳納的金額是有280元的差異的
小鎖老師
2023 07/27 15:26
那個不需要的，因為減免稅款本身就是可抵扣的那部分
深藍
2023 07/27 15:34
有點明白了，感謝。想問下，那該如何處理次月繳稅后，應交稅費-未交稅費 借貸方的出現的差異額280元呢？
小鎖老師
2023 07/27 15:35
未交增值稅出現還是減免稅款出現？
深藍
2023 07/27 15:43
當月應交-未交增值稅科目并未抵減這280元，次月申報納稅金額是抵扣了這280元的
小鎖老師
2023 07/27 15:48
是這樣的，因為次月的時候，肯定還有其他銷項稅對不對，然后銷項大于進項的話，這個還需要結轉到未交增值稅貸方，這個是借方，就抵消了
深藍
2023 07/27 15:58
其他月份，當月計提的稅款和次月繳納的稅額都是一致的（應交稅費-未交增值稅的借貸方），科目期末余額即是當月應交稅費。因為這個280元沒有通過這個科目核算，所以導致次月起，這個科目的貸方一直會多出280元
小鎖老師
2023 07/27 16:01
對，當月會多280，但是次月開始就不會了，因為未交增值稅也是結轉的
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