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處置汽車一輛，車險fp跨年并已經抵扣，今沖紅并重開，如何做賬？
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你好，之前一次做了管理費用嗎？如果是的話，小企業會計準則，借應付賬款，
借管理費用負數
貸應交稅費，應交增值稅進項轉出
重新給你開，借銀行
貸應付賬款，
借管理費用，
應交稅費，應交增值稅進項，
貸應付賬款
2023 07/31 18:48
wjy123 
2023 07/31 18:51
老師，是保費的差額已經退到賬戶上了，這里面要涉及以前年度損益調整嗎？
郭老師 
2023 07/31 18:54
不需要
小企業會計準則沒有這個科目
wjy123
2023 07/31 18:58
好的，謝謝老師
wjy123
2023 07/31 18:58
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/31 18:59
不用客氣工作愉快。
wjy123
2023 07/31 19:00
但是這個應付賬款是應該填哪個金額？
wjy123
2023 07/31 19:00
但是這個應付賬款是應該填哪個金額？
郭老師
2023 07/31 19:02
第一個負數發票的價稅合計，
第二個收到的錢，
第三個正數發票的價稅合計
wjy123
2023 07/31 19:17
假設：全額沖紅金額是-2436.19，稅額：—146.17，價稅合計：-2582.36，那第一部分我是：借：應付賬款-2582.36管理費用：？貸：應交稅費—進項稅額轉出146.17？，我不明白這個管理費用怎么填？
wjy123
2023 07/31 19:17
假設：全額沖紅金額是-2436.19，稅額：—146.17，價稅合計：-2582.36，那第一部分我是：借：應付賬款-2582.36管理費用：？貸：應交稅費—進項稅額轉出146.17？，我不明白這個管理費用怎么填？
郭老師
2023 07/31 19:19
你好
-2436.19
填寫這個的的
wjy123
2023 07/31 19:20
那這個就不平衡呀
wjy123
2023 07/31 19:20
那這個就不平衡呀
郭老師
2023 07/31 19:21
借應付賬款2582.36，
管理費用-2436.19，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出146.17，
哪一個不平？
wjy123
2023 07/31 19:22
哦，我以為應付賬款是價稅合計的負數
wjy123
2023 07/31 19:22
哦，我以為應付賬款是價稅合計的負數
郭老師
2023 07/31 19:25
不是的，這已經做了相反的分錄，你就不用再紅字了。
wjy123
2023 07/31 19:28
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/31 19:40
不用客氣，工作愉快。
wjy123
2023 07/31 19:54
老師，我看到不走應付賬款這個科目處理
wjy123
2023 07/31 19:54
借：yh存款，管理費用 貸：應交稅費—應交增值稅進項轉出
wjy123
2023 07/31 19:55
這里面的管理費用負數就不含稅的差額，然后進項稅額轉出就是稅額的差額
wjy123
2023 07/31 19:55
這里面的管理費用負數就不含稅的差額，然后進項稅額轉出就是稅額的差額
wjy123
2023 07/31 19:55
這樣處理就是不夠清晰，是否合理呢？
wjy123
2023 07/31 19:55
這樣處理就是不夠清晰，是否合理呢？
郭老師
2023 07/31 19:57
你好是的
是的
是的
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