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上圖題目中遞延所得稅資產和負債都是余額，本圖的遞延所得稅資產也是余額吧
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您好，分錄遞延所得稅資產是發生額的概念
2023 08/14 21:18
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如何計算遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的余額？
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遞延所得稅公式中，遞延所得稅負債可以+遞延所得稅資產嗎？沒必要非得期末余額-期初余額吧？可以靈活運用不能是負數對嗎？也就是(遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額）+(遞延所得稅資產期末余額–遞延所得稅資產期初余額）括號內不能是負數對嗎？？
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題目中為啥遞延所得稅負債就要減去上一次的475但是涉及到遞延所得稅資產的卻沒有減去之前已經有的如圖
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在這道題目中，遞延所得稅資產期初余額20本期轉回10，那么2020年期末余額等于10。所得稅費用等于當期所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，那么應交所得稅費用不是應該=當期所得稅金額115+遞延所得稅負債0-遞延所得稅資產10=105么？
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甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產借方余額為200萬元，與之對應的未彌補虧損為800萬元；遞延所得稅負債無期初余額。 與 借：所得稅費用 14.25
貸：遞延所得稅負債 14.25
（4）當期所得稅（應交所得稅）為986.38萬元；遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負責+期初遞延所得稅資產=遞延所得稅費用？？
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