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老師,你那有母子公司合并的賬務(wù)處理嗎?所有科目怎么合并,我這子公司需要銷戶,然后所有債權(quán)債務(wù)都?xì)w母公司所有

84784969| 提問時間:2023 10/25 14:50
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
對于母子公司合并的賬務(wù)處理,通常涉及到以下幾個科目的合并: 1.資產(chǎn)類科目:將子公司的所有資產(chǎn)類科目余額合并到母公司的相應(yīng)科目中。 2.負(fù)債類科目:將子公司的所有負(fù)債類科目余額合并到母公司的相應(yīng)科目中。 3.所有者權(quán)益類科目:將子公司的所有者權(quán)益類科目余額合并到母公司的相應(yīng)科目中。 4.收入類科目:將子公司的所有收入類科目本期發(fā)生額合并到母公司的相應(yīng)科目中。 5.成本類科目:將子公司的所有成本類科目本期發(fā)生額合并到母公司的相應(yīng)科目中。 6.損益類科目:將子公司的所有損益類科目本期發(fā)生額合并到母公司的相應(yīng)科目中。 具體合并方法如下: 1.將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表調(diào)整為按公允價值計量的賬面價值,然后與母公司的財務(wù)報表進(jìn)行合并。 2.將子公司的所有資產(chǎn)和負(fù)債類科目余額直接加總到母公司的相應(yīng)科目中。 3.將子公司的所有收入和成本類科目本期發(fā)生額直接加總到母公司的相應(yīng)科目中。 4.將子公司的所有損益類科目本期發(fā)生額直接加總到母公司的相應(yīng)科目中。 5.合并后的母公司財務(wù)報表應(yīng)該反映母公司和所有子公司的整體財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2023 10/25 14:55
84784969
2023 10/25 15:01
那舉個例子,其他應(yīng)收款余額,子公司我代其他應(yīng)收款,借什么啊!
樸老師
2023 10/25 15:06
啥意思?沒看明白你的問題
84784969
2023 10/25 15:10
就是子公司的所有科目,不應(yīng)該變成0嗎
84784969
2023 10/25 15:13
要不然應(yīng)收應(yīng)付有數(shù)他不就應(yīng)該交所得稅了嗎
樸老師
2023 10/25 15:17
合并報表不是變零,又不是沖銷
84784969
2023 10/25 15:22
哦哦,我現(xiàn)在不是合并報表,我現(xiàn)在是賬目合并
84784969
2023 10/25 15:23
有的業(yè)務(wù)現(xiàn)在還應(yīng)該繼續(xù),沒辦法都收回來或者都付出去
樸老師
2023 10/25 15:27
母子公司之間的往來沖抵
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