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遞延所得稅資產和遞延所得稅負債怎么區分 老師
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遞延所得稅資產是指預計未來可以用來抵稅的資產，它是由于企業在過去的會計期間內出現了稅前虧損或者稅前利潤較小，導致企業在未來可以抵扣的稅款增加而形成的。
延所得稅負債是指企業因為過去的會計利潤不同于稅務利潤而形成的未來需要支付的額外稅款
簡單點說，遞延所得是資產就是以后可以抵稅，負債就是以后要補稅
2024 03/22 15:30
84784970 
2024 03/22 15:39
老師可以用通俗易懂的說一下不，再舉一個例子唄
宋生老師 
2024 03/22 15:42
簡單點說，遞延所得是資產就是以后可以抵稅，負債就是以后要補稅
比如你研發加計扣除形成的遞延所得稅資產，可以抵減所得稅，減少所得稅。比如超過8%的職工教育經費，可以結轉以后抵減所得稅
84784970
2024 03/22 15:44
是什么是應納稅暫時性差異呀
宋生老師
2024 03/22 15:47
你好！應納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時，會導致產生應稅金額的暫時性差異。
遞延所得稅負債是由于應納稅暫時性差異的存在而產生的，它代表了企業在未來期間需要多交的稅款。
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