那如果下個月留底稅額進行了抵扣，而且下個月可以交增值稅了，那下個月應交稅費——未交增值稅這個科目的金額要怎么算呢

同學，你好 你可以看一下完整分錄 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

好的，明白了，謝謝老師

不客氣，祝工作順利