1.2024年1月5日和1月6日的現金提取和支付 2024年1月5日，提取現金1000元： 借：庫存現金 1000 貸：零余額賬戶用款額度 1000 2024年1月6日，支付日常費用200元： 借：事業支出/管理費用（或相應的費用科目） 200 貸：庫存現金 200 1.2024年3月5日和3月15日的材料采購和入庫 2024年3月5日，支付材料貨款3000元（未驗收入庫）： 借：在途物資 3000 貸：零余額賬戶用款額度 3000 2024年3月15日，材料驗收入庫： 借：庫存材料 3000 貸：在途物資 3000 1.2024年3月10日至11月10日的國債投資及其相關交易 2024年3月10日，購入國債作為短期投資（包含尚未領取的債券利息10萬元）： 借：短期投資 2300000（購買國債的成本） 應收利息 100000（尚未領取的債券利息） 其他費用 50000（手續費） 貸：銀行存款 2450000 2024年6月8日，收到債券利息10萬元： 借：銀行存款 100000 貸：應收利息 100000 2024年10月31日，收到國債持有期間的利息5萬元（假設為投資收益）： 借：銀行存款 50000 貸：投資收益 50000 2024年11月10日，以260萬元出售該短期投資： 借：銀行存款 2600000 貸：短期投資 2300000 投資收益 300000