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老師我要問下去年的年度企業所得稅未計提今年繳費了要怎么做賬呢？| 匯算清繳的時候才交的
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你好！意思就是匯算清繳補稅是嗎
2024 05/28 14:59
84785014 
2024 05/28 15:01
就是今年5月匯算清繳交的企稅
宋生老師 
2024 05/28 15:03
你好！
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
84785014
2024 05/28 15:12
不算補吧 本來去年年底要交的財務沒交她說想等匯算清繳交
他這家是小公司能用以前年度損益調整這個科目嘛老師 能直接調整利潤嘛？
宋生老師
2024 05/28 15:17
你好！可以用利潤分配-未分配利潤
84785014
2024 05/28 15:52
意思是借方：利潤分配-未分配利潤 貸方：應交稅費-所得稅 在借應交稅費-所得稅 貸：銀行存款嘛？
宋生老師
2024 05/28 15:55
你好是的就是這樣子做
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