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廖君老師接 ，我想問一下那個應納稅所得額是怎么算的？
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朋友您好，我看了這個圖，把題干前半部分資料截圖下好么，我看30-50是前面資料的內容
2024 06/29 10:29
84784970 
2024 06/29 10:46
就是那個30-50，搞不懂。我就是。上一年學這個的時候也是繞來繞去搞不懂
廖君老師 
2024 06/29 10:59
朋友您好，在稅法利潤在會計利潤基礎上調整，會計折舊150/5=30在利潤里扣了，稅法只認自已的扣除50，就加會計折舊30減稅法折舊50，罰款200會計利潤減了，稅法不認加回來，都是以稅法為基礎來加減的，這樣能理解么
84784970
2024 06/29 11:06
那個。其他權益工具投資呢？ 就是因為他進入了其他綜合收益，不影響那個應納稅所得額！ 是不是他形成的遞延所得稅負債它就減20，形成的遞延所得稅資產它就加20這樣
廖君老師
2024 06/29 11:14
其他權益工具投資，是不影響?應納稅所得稅的，因為進入了其他綜合收益，不進利潤表，不用在會計利潤上調整
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