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求助，母公司一般人，子公司小規模，母公司銷售給子公司，在合并報表層面稅額差怎么抵消？有什么相關的準則依據么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學 你好 很高興為你解答 一般母公司銷售商品給子公司 稅法認可的存貨的計稅基礎就是子公司支付的購買價款（合理情況） 而在合并報表層面 都是一家人 存貨的會計賬面價值還是在母公司賬上的賬面價值 因此就導致了會計賬面價值小于計稅基礎
那就需要確認遞延所得稅資產=（母公司的銷售價格-存貨成本）*25%
2024 06/30 14:56
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