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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師14題 應(yīng)該選擇哪一個(gè) 為什么？
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確認(rèn)的銷售遞延所得稅負(fù)債=16*25%=4
借：所得稅費(fèi)用 4
貸：遞延所得稅負(fù)債 4
轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)=6*25%=1.5
借：所得稅費(fèi)用 1.5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 1.5
應(yīng)交所得稅=（500+10-16-6）*25%=122
所得稅應(yīng)費(fèi)用=122+1.5+4=127.5
2024 07/17 18:16
m495618766 
2024 07/17 20:00
老師能寫一下分錄嗎
軟軟老師 
2024 07/17 20:06
借：所得稅費(fèi)用 4
貸：遞延所得稅負(fù)債 4
轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)=6*25%=1.5
借：所得稅費(fèi)用 1.5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 1.5
合并
借：所得稅費(fèi)用 127.5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 1.5
遞延所得稅負(fù)債 4
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 122
m495618766
2024 07/18 05:53
應(yīng)交所得稅122怎么算出來的，倒擠的？
軟軟老師
2024 07/18 08:35
童鞋 你好很高興為你解答 應(yīng)交所得稅=（500+10-16-6）*25%=122
m495618766
2024 07/18 09:23
老師為什么是減16和6 這個(gè)地方我搞不懂
軟軟老師
2024 07/18 09:26
因?yàn)楣蕛r(jià)值上升16萬元 稅法不認(rèn)可 所以調(diào)減
因?yàn)榇尕洆p失 計(jì)提已經(jīng)納稅調(diào)增 現(xiàn)在轉(zhuǎn)回來了 需要納稅調(diào)減
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