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問題已解決
我還有個問題，就個人承擔的社保部分原先從他的工資中扣除了，現在改為公司承擔，這一年的分錄該怎么調整？
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分錄不變
變的是計提的工資金額
比如說工資是300，個人部分社保是50，你計提350
2024 11/07 11:44
m6202_86588 
2024 11/07 11:52
老師，個人承擔部分社保公司承擔的不能抵扣企業所得稅，轉營業外支出的分錄怎么調整？
樸老師 
2024 11/07 12:02
同學你好
那就是繳納的時候
借營業外支出
借管理費用企業部分社保
貸銀行存款
m6202_86588
2024 11/07 12:04
那過去發生的呢？
樸老師
2024 11/07 12:05
也是個人應承擔的金額企業承擔了嗎
m6202_86588
2024 11/07 12:09
對的，改為公司承擔了
樸老師
2024 11/07 12:09
計入營業外支出就可以
m6202_86588
2024 11/07 12:11
這個分錄咋寫呢？不太會
樸老師
2024 11/07 12:11
借營業外支出
借管理費用企業部分社保
貸銀行存款
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2010
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