金老師 ??| 提問時間：07/26 22:46
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- CPA會計550題 第78題
20x9年3月8日,甲企業(yè)董事會通過將其自用旳一棟辦公樓用于出租旳議案,并形成書面決策。20x9年4月30日,甲企業(yè)已將該棟辦公樓所有騰空,到達可以出租旳狀態(tài)。20x9年5月25日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂租賃協(xié)議,將該棟辦公樓出租給乙企業(yè)。根據(jù)租賃協(xié)議旳約定,該棟辦公樓旳租賃期為23年,租賃期開始日為20x9年6月1日;首二個月為免租期,乙企業(yè)不需要支付租金。不考慮其他原因,甲企業(yè)上述自用辦公樓轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)旳轉(zhuǎn)換日
為什么教材答案是4月30日呢？不應該是租賃期開始日6月1日么
- 考的是哪個知識點，10萬如何處理寫分錄 張老師 ??| 提問時間：07/26 22:28#CPA#
- 這題考的是什么知識點。另外根據(jù)第二張圖片里的問題，回答答案 王一老師 ??| 提問時間：07/26 22:25#CPA#
- 長期資本負債率＝非流動負債/長期資本×100%＝非流動負債/（流動資產(chǎn)＋非流動資產(chǎn)－流動負債）×100%，這個公式是不是有問題
不應該是非流動資產(chǎn)/（非流動負債+股東權益）嗎 李老師 ??| 提問時間：07/26 21:39#CPA#
- 老師好，請教您一個問題。
就是一個有限公司注冊了 10 年，他的注冊注冊資金是 100 萬。然后呢實交注冊資金交了 28 萬，因為這些年公司幾乎不盈利，偶爾虧損的狀態(tài)。
現(xiàn)在張把注冊資金變更為28 萬。這樣的話，對這個公司會不會有什么影響？
如果過個一年或者兩年之后，如果再把注冊資金變更為 100 萬，那么剩余的這 72 萬需要再補交上嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：07/26 20:49#CPA#
- 企業(yè)所得稅：如果企業(yè)已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，且屬于資產(chǎn)負債表日后事項的，應按有關資產(chǎn)負債表日后事項的規(guī)定進行會計處理，在稅法上允許作為報告年度的納稅調(diào)整事項，進行專項申報和說明后，相應調(diào)整報告年度的應納稅所得額，而不是沖減當期收入。問題：1.怎么判斷是否屬于資產(chǎn)負債表日后事項？2.銷售折讓和銷售退回涉及的資產(chǎn)負債表日后事項的規(guī)定，具體是指什么？3.假如最初銷售是2024年，在2025年1月銷售退回，2024就是報告年度？當期就是指2025年第一季度，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/26 20:29#CPA#
- 企業(yè)合并形成的商譽需要每年進行減值測試，但是權益法形成的商譽是否也要進行每年減值測試？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/26 19:30#CPA#
- 夢想成真模擬三第一個計算題，時間權重為啥是二分之一呢，請老師解答 歐陽老師 ??| 提問時間：07/26 16:54#CPA#
- 老師選項C是什么意思，是不考慮待期延長的問題嗎，還按原來的等待期進行會計處理嗎？我記得書上還像是按延長后的等待期來算的啊，好像就這一點不考慮不利修改的，不是嗎？ 金老師 ??| 提問時間：07/26 15:12#CPA#
- 有限合伙企業(yè)，普通合伙企業(yè)，股份有限公司，有限責任公司都不能以勞務出資嘛？ 汪老師 ??| 提問時間：07/26 14:44#CPA#
- 2×15年2月10日，自公開市場以6.8元/股購入乙公司股票2000萬股，占乙公司發(fā)行在外股份數(shù)量的4%，取得股票過程中另支付相關稅費等40萬元。甲公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。
2×15年12月31日，乙公司股票的收盤價為8元/股。
2×16年6月30日，甲公司自公開市場進一步購買乙公司股票20000萬股（占乙公司發(fā)行在外普通股的40%），購買價格為8.5元/股，形成非同一控制。
老師這樣一道題的話，圖片中的其他綜合收益怎么算的可以列一下公式嗎，我不懂為什么不是2000*（8-6.8）=2400 汪老師 ??| 提問時間：07/26 14:08#CPA#
- 遞延所得稅資產(chǎn)為什么會出現(xiàn)減值？如果有減值的話，轉(zhuǎn)回不就行了嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：07/26 13:58#CPA#
- 遞延所得稅資產(chǎn)可以計提減值嗎？為什么所得稅這一章里沒有提到？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/26 13:56#CPA#
- 但是同控制下企業(yè)合并不就是賬面價值嗎？題干也說了賬面價值2020年底是3000萬，那為啥要加1000呢？麻煩老師詳細解答一下 加上相關理論 （之前已經(jīng)有一個老師解答了 只說了后面那部分是折舊） 金老師 ??| 提問時間：07/26 12:24#CPA#
- 為什么B資產(chǎn)負債在G方財務報表的賬面價值是3000+1000—1000/40*30？題干不是不是描述了賬面價值是3000嗎？ 張老師 ??| 提問時間：07/26 12:18#CPA#
- 老師您好，請問這道題的選項c為什么答案里要乘個90%啊？ 趙老師 ??| 提問時間：07/26 09:37#CPA#
- 為什么不是全額確認未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益，而是僅在未承擔的虧損范圍內(nèi)部分卻受遞延收益 汪老師 ??| 提問時間：07/26 00:41#CPA#
- 未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益已全額抵銷享有的凈損益，為什么還可以確認遞延收益 金老師 ??| 提問時間：07/26 00:38#CPA#
- 注會會計夢1第六章165頁第4題綜合題第4小問中A公司與B公司順流交易未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益在以前年度確認投資收益時已抵減，為什么還要以未承擔虧損金額確認遞延收益？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/26 00:31#CPA#
- 合伙企業(yè)分紅，自然人合伙人按紅利所得20%交個人所得稅，小微企業(yè)合伙人按投資收益申報交5%的企業(yè)所得稅，是否合規(guī)？ 秦老師 ??| 提問時間：07/25 23:07#CPA#
- 請教一下，因為之前的合伙協(xié)議對分紅描述比較模糊，合伙企業(yè)所有合伙人如果都同意變更分紅的方式，，收到對當月子公司分紅，多分1%給GP，有書面的變更協(xié)議，但是當月沒有備案，協(xié)議是否有效？如圖是以前的約定 汪老師 ??| 提問時間：07/25 22:24#CPA#
- 某水電站在最近10年被轉(zhuǎn)讓了3次，每一次轉(zhuǎn)讓都需要辦理注銷稅務登記。問題：1.轉(zhuǎn)讓前后，該水電站的納稅人識別號和名稱，一般不變，但是也有可能會改變，對嗎？2.如果改變，原因有哪些？3.假如該水電站土地使用稅涉及的土地是10年前即2015年取得的，性質(zhì)為集體土地，是承租方即該水電站繳納土地使用稅。目前的水電站稅務登記日期是2024年10月，土地稅源采集的土地取得時間為什么錄入的是遠早于稅務登記日期的2015年？3.從哪些方面審核上述轉(zhuǎn)讓業(yè)務涉及的3個水電站身份（實際上是同一個水電站）申報的土地使用稅涉及的是同一塊土地？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/25 21:56#CPA#
- 資本公積金可以用作長期股權投資嗎？ 周老師 ??| 提問時間：07/25 20:37#CPA#
- 境內(nèi)自行研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費用為 2400 萬元，委托境外企業(yè)進行研發(fā)，支付研發(fā)費用 1600 萬元，已經(jīng)收到境外企業(yè)關于研發(fā)費用支出明細報告。 問題：回答委托境外研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費用能否加計扣除，并計算研發(fā)費用應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。『正確答案』企業(yè)委托境外的研發(fā)費用按照費用實際發(fā)生額的 80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用，不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用 2/3 的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計扣除。境內(nèi)研發(fā)支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬元）＞1600×80%＝1280（萬元）。研發(fā)費用應調(diào)減應納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬元）。
為什么只對加計扣除研發(fā)費用調(diào)減，委托境外的研發(fā)費用本身不是也按80%計入研發(fā)費用嗎？那剩下的20%不應該調(diào)增嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/25 17:18#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個不是說是應納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個275又當作當期的銷項稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預扣預繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會不一樣？一個是÷1+9%再× 2%另一個是÷1+3% × 3%不是都是減計稅嗎？然后那個第四小題的通行費稅率是5%嗎 秦老師 ??| 提問時間：07/25 17:11#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個不是說是應納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個275又當作當期的銷項稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預扣預繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會不一樣？一個是÷1+9%再× 2%另一個是÷1+3% × 3%不是都是減計稅嗎？然后那個第四小題的通行費稅率是5%嗎 周老師 ??| 提問時間：07/25 17:09#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個不是說是應納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個275又當作當期的銷項稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預扣預繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會不一樣？一個是÷1+9%再× 2%另一個是÷1+3% × 3%不是都是減計稅嗎？然后那個第四小題的通行費稅率是5%嗎 李老師 ??| 提問時間：07/25 17:05#CPA#
- 這兩個題目都需要考慮壞賬準備嗎 汪老師 ??| 提問時間：07/25 14:10#CPA#
- 投資成本應該是8010萬元嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/25 14:02#CPA#
- 4（3）里面涉及的租金，允許扣除的稅費是哪些稅呢？答案給的是5000*0.04*0.5=100，這是契稅？不涉及別的稅么 秦老師 ??| 提問時間：07/25 11:06#CPA#
