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上海子公司銷售的定位是改變不了的,加工在外地,現在材料也是上海子公司的名義采購的,是上海采購委外加工,還是外地采購外地加工再銷售給上海子公司,延伸出來的,如果我選擇外地工廠采購原材料,直接平進評出到上海,那么上海原來采購的原材料要到外地工程賬上,這個賬上是做成買賣銷售嗎,這種稅務上有什么利弊之分嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:07/16 17:48
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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針對資產負債表日前已償付的應付賬款,追查至銀行對賬單、銀行付款單據及其他原始憑證,檢查其是否在資產負債表日前真實償付,此程序最相關的認定為什么是完整性?(我的理解是逆差,對應發生)
王一老師
??|
提問時間:07/16 17:35
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個審計程序主要是為了驗證應付賬款的完整性。通過追查已償付的應付賬款至銀行對賬單等原始憑證,是為了確認這些付款是否在資產負債表日前真實發生了,從而確保沒有遺漏記錄任何應付賬款。如果發現有應在資產負債表日前償付但實際上是在日后償付的情況,則說明可能有應付賬款被提前入賬或未充分記錄,這影響的是完整性認定。逆查主要是為了驗證存在性,而這里關注的是是否所有應記錄的交易都已記錄,因此是完整性。 祝您學習愉快!
?閱讀? 79
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請教老師,在集團內部子公司之間的工作人員調動的話,從股份支付準則來看的話,人員轉出的子公司是否還需要再寫分錄?
于老師
??|
提問時間:07/16 17:27
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在集團內部子公司之間發生員工調動的情況下,如果涉及股份支付,人員轉出的子公司需要按照股份支付準則處理,可能涉及到確認已服務期間的服務費用和調整未服務期間的預計費用。具體分錄需視具體情況而定,但通常情況下,轉出方會沖減原確認的成本或費用,并根據新的情況重新評估后續的會計處理。 祝您學習愉快!
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3級稅率表要背,5級要不要背考試會不會給啊
家權老師
??|
提問時間:07/16 17:00
#CPA#
注會考試需要背,其他考試不需要,會給出稅率表的
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請賈蘋果老師回答謝謝,其他人勿接否則差評!2025年資產負債表1-4季度的年初余額都是2024年12月份的期末數對吧?為啥看他們期末數不對
apple老師
??|
提問時間:07/16 16:56
#CPA#
同學你好,我給你解答
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優先股相對于債券不支付股利,為什么它的缺點里有一個是優先股股利支付有經濟約束呢
宋生老師
??|
提問時間:07/16 16:55
#CPA#
優先股 “股利支付有經濟約束” 的核心原因在于:雖然優先股股利不像債券利息那樣具有法律強制支付義務(不支付不會直接導致違約或破產),但從公司融資邏輯、市場聲譽和股東權利設計來看,不支付股利會對公司產生實質性的經濟負面影響,形成 “非法律強制但現實必須考慮” 的約束。
?閱讀? 48
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請賈蘋果老師回答謝謝,其他人勿接,否則差評,一般資產負債表和利潤表第四季和年報應該是一樣的對不對,怎么發現公司這個對不上
apple老師
??|
提問時間:07/16 16:39
#CPA#
同學你好。我給你解答
?閱讀? 48
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這個d選項不應該是經營所得嗎?他又不是幫別人布置展廳勞務或者提供了咨詢啥的
小鎖老師
??|
提問時間:07/16 16:27
#CPA#
您好,他沒有個體戶,所以不屬于經營所得,只是個人
?閱讀? 56
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老師,這里為什么有減半征收呀
于老師
??|
提問時間:07/16 16:16
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為個體工商戶的年應納稅所得額不超過200萬元的部分,在現行優惠政策基礎上,可以減半征收個人所得稅。這項政策自2023年1月1日至2027年12月31日有效。所以計算時最后乘以50%。 祝您學習愉快!
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合并報表每股收益和個別報表的每股收益一樣嗎?個別報表是視情況列示,合并報表是必須列示的嗎?
趙老師
??|
提問時間:07/16 15:53
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 合并報表與個別報表的每股收益可能不一樣。個別報表的每股收益視情況列示,而合并報表中的每股收益則需要計算并列示。 祝您學習愉快!
?閱讀? 62
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老師,我們是建筑公司,開出去的發票是建筑類發票,里面的項目名稱我填寫成了合同名稱,本月開的,到現在為止對方也沒說啥,這個我正常入賬,也正常預繳增值稅,有什么影響呢?影響成本核算嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/16 15:49
#CPA#
你好,這個沒事,是正常的。
?閱讀? 48
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稅法模擬卷一,系統評分主觀題需要多久時間,系統真的會評分嗎
范老師
??|
提問時間:07/16 15:45
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 稅法模擬卷的主觀題評分通常由系統自動完成,但可能需要一定時間處理。具體時長因系統而異,一般在提交后幾分鐘到幾小時內可以得到結果。如果長時間未收到評分,建議聯系客服確認。 祝您學習愉快!
?閱讀? 15
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請問會計的答案為啥不是A呢,董事會或者類似機構不是在2025年3月8日作出書面決議的嗎
小趙老師
??|
提問時間:07/16 15:29
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 董事會或類似機構在2025年3月8日作出書面決議,但這并不意味著該日期就是會計年度的凈利潤確定日。凈利潤的確認需要考慮整個會計期間的經營成果,并且通常是在年度結束時進行最終計算和確認的。因此,選項A可能錯誤地將決議日作為了凈利潤的確認日。 祝您學習愉快!
?閱讀? 48
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你好,老師,請問公司員工自行填的專項附加扣除,公司申報個稅的時候怎么沒有給他扣減呢,需要我給每個員工把專項附加都錄入數據,才能扣嗎
家權老師
??|
提問時間:07/16 15:18
#CPA#
在專項附加采集界面下載更新,然后申報工資的界面點那個預填專項附加扣除
?閱讀? 64
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第三題是不是應該選d?易變現率的分母不就是“經營性流動資產”?為什么2500-500才是穩定性流動資產?
趙老師
??|
提問時間:07/16 15:13
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 易變現率的計算中,分母是經營性流動資產。但這里2500-500是為了確定穩定性流動資產,因為短期借款1500是金融負債而非經營性負債,所以從總流動負債中扣除后得到的是經營性流動負債,再減去波動性部分500,剩下的才是穩定性流動資產。 祝您學習愉快!
?閱讀? 56
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老師,24年研發費用占營收比重較23年大幅下降,有可能是什么原因?
宋生老師
??|
提問時間:07/16 14:35
#CPA#
你好,這個往2個方向考慮,1是不是企業收入大幅增加了,但是研發沒有變 2,是不是研發減少了。 3,收入增加的同時,研發項目和金額都少了
?閱讀? 44
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對個人購買家庭唯一住房,面積為140平方米及以下的,減按1%的稅率征收契稅。 老師這句話對么?
家權老師
??|
提問時間:07/16 14:34
#CPA#
你好,那個是正確的哈
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請賈蘋果老師回答謝謝,其他人勿接,否則差評,7個短期償債能力和5個長期償債能力指標分別指的什么
apple老師
??|
提問時間:07/16 14:29
#CPA#
同學你好,我給你解答
?閱讀? 49
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老師,這道題為啥不選D
金老師
??|
提問時間:07/16 13:43
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這道題不選D是因為題目中提到的情況并不符合D選項的描述。正確答案是C,因為它準確反映了題目中的情境。 祝您學習愉快!
?閱讀? 33
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你好老師,關于未決訴訟確認預計負債問題,轉入其他應付款的時間! 如果是在日后期間,法院判決以前計入預計負債金額少了,調整的做法是把以前的預計負債和多的金額 都計入其他應付款么? 如果是以前預計負債金額少了,在第二年7月份對方又上訴金額不合適,最后法院判決,這類不存在差錯滿足預計負債確認條件,是把多出的金額確認借主營業務成本,貸預計負債? 這個不應該直接確認借主營業務成本 貸其他應付款么?法院已經結案是應該把預計負債都轉入其他應付款么?
小趙老師
??|
提問時間:07/16 13:30
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 如果在日后期間法院判決以前計入的預計負債金額少了,調整的做法是將以前年度確認的預計負債和新增加的部分一并轉入其他應付款。如果是第二年7月份對方上訴且最終法院判決,這類情況不屬于差錯更正,而是正常業務處理,應該直接確認借主營業務成本,貸其他應付款。法院已經結案的情況下,確實應該把預計負債全部轉入其他應付款。 祝您學習愉快!
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我想要一份境外非居民企業代扣代繳適用10%和25%的具體分類
于老師
??|
提問時間:07/16 13:11
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 境外非居民企業在中國境內取得的所得,代扣代繳所得稅適用稅率主要分為以下兩種情況:1.適用10%預提稅的情況: -股息、利息、特許權使用費等所得; -租金收入(如果合同中明確規定為租金性質)適用25%企業所得稅的情況: -提供勞務取得的收入,包括但不限于設計、咨詢、管理服務等; -在中國境內設立機構、場所從事生產、經營活動所獲得的利潤。請注意,具體稅率可能因政策調整而變化,建議關注最新稅收法規。 祝您學習愉快!
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審計獨立性章節,提供的服務屬于承擔管理層職責和提供的服務將對會計記錄、財報或財報內控產生重大影響有什么區別?應試有什么技巧
歐陽老師
??|
提問時間:07/16 13:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 承擔管理層職責的服務是指外部審計師在被審計單位內部執行管理職能,這可能包括決策制定等。而提供的服務將對會計記錄、財報或財報內控產生重大影響,則指外部審計師提供某些專業服務時,這些服務的結果會直接影響到財務報表的編制和內部控制的有效性。應試技巧: 1.理解概念:明確區分兩個概念的核心差異。 2.案例分析:通過具體案例來理解兩種情況下的實際應用。 3.法規熟悉:了解相關法規對這兩種情形的具體要求。 4.練習題目:多做練習題,尤其是判斷題和選擇題,以加深理解和記憶。 祝您學習愉快!
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請教老師,在集團內部子公司之間的工作人員調動的話,人員轉出的子公司是否還需要再寫分錄?
張老師
??|
提問時間:07/16 12:50
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在集團內部子公司之間進行員工調動時,通常不需要做會計分錄。因為從整個集團的角度來看,這只是內部資源的重新分配,并沒有發生實質性的經濟業務或交易。但是,如果涉及到薪酬支付時間點的變化或者福利政策的不同,則可能需要相應的賬務處理來反映這些變化。 祝您學習愉快!
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第5問 答案是不違反 聯營企業不會影響甲的報表嗎
小菲老師
??|
提問時間:07/16 12:37
#CPA#
同學,你好 不影響,聯營企業的影響小
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老師,我們是建筑公司,關于預繳稅款分包遞減,我今天先遞減,明天對方把這個分包發票開進來可以嗎?
郭老師
??|
提問時間:07/16 12:20
#CPA#
可以的可以這么做的
?閱讀? 42
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老師好,cpa審計多選題,漏答有分嗎
小菲老師
??|
提問時間:07/16 12:05
#CPA#
同學,你好 沒有分的
?閱讀? 46
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請賈蘋果老師回答,其他人勿接,否則差評謝謝,!請問1至2季度資產沒有超過5000萬,企業所得稅享受了優惠,如果第三季度超過了,企業所得稅之前享受的優惠會不會沒有
apple老師
??|
提問時間:07/16 11:48
#CPA#
同學你好,我給你解答
?閱讀? 52
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老師,要約和要約邀請最本質的區別是什么?定義就那樣,但是一到選擇題就分不清
宋生老師
??|
提問時間:07/16 10:47
#CPA#
要約具有法律約束力:根據《中華人民共和國民法典》第四百七十二條規定,要約是希望與他人訂立合同的意思表示,該意思表示應當符合內容具體確定,且表明經受要約人承諾,要約人即受該意思表示約束的條件。要約一經發出,要約人在一定時期內要受到約束,不得隨意撤回或撤銷,若違反有效要約,需承擔法律責任。 要約邀請不具有法律約束力:《民法典》第四百七十三條規定,要約邀請是希望他人向自己發出要約的表示。它只是當事人準備訂立合同所采取的事實行為,即便他人對要約邀請作出承諾,也不能直接導致合同成立,要約邀請人撤回邀請,一般無需承擔法律責任。
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老師 7月我份我們招了一些臨時工來幫生產干活 這些人是屬于勞務工吧 她們說的工資是不是要申報個稅 勞務報酬
暖暖老師
??|
提問時間:07/16 10:36
#CPA#
你好,是的。需要按照勞務所得申報個稅得
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我有個問題 就考試的時候,大題,本來不需要提遞延所得稅(答案上沒有),但是我給寫上了,扣分嗎,還是說寫出來的遞延所得稅部分不給分,其他的部分給分。
秦老師
??|
提問時間:07/16 10:32
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 如果題目明確說明不需要考慮遞延所得稅,而你寫了這部分內容,可能會被扣分。通常情況下,寫出來的遞延所得稅部分不會得分,但不影響其他正確部分的得分。建議嚴格按照題目的要求作答。 祝您學習愉快!
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